Voor zakelijke investeringen in energie-opslag en zonnepanelen zijn er drie hoofd-fiscale aftrekken die stapelbaar zijn. Bij optimaal gebruik kan een bedrijf tot ~50% van de bruto investering effectief netto besparen. Hier de complete uitleg.
1. BTW: 21% direct terug
Op zakelijke aanschaf van zonnepanelen, batterijen en warmtepompen betaal je 21% BTW. Die kun je volledig terugvragen via je reguliere btw-aangifte zodra het werk wordt gebruikt voor je bedrijfsactiviteit. Voorbeeld: €25.000 investering ex BTW → €5.250 BTW direct terug.
Belangrijke voorwaarde: het bedrijfsmiddel moet voor BTW-belaste prestatie worden gebruikt. Bij vrijgestelde sectoren (zorg, onderwijs deels) is geen BTW-aftrek mogelijk.
2. EIA (Energie-investeringsaftrek): 40% aftrek
De EIA is gericht op investeringen op de jaarlijkse Energielijst. Voor 2026: 40% van de investering aftrekken van fiscale winst. Bij Vpb-tarief van 25,8% (vanaf €395.000 winst) betekent dat 10,3% netto belastingvoordeel. Voor IB-ondernemers met 49,5% tarief: ~19,8% netto.
Voorbeeld €25.000: aftrek = €10.000, bij Vpb = €2.580 minder belasting netto.
Belangrijk: aanmelden binnen 3 maanden na opdrachtbevestiging via mijnrvo.nl. Te laat = recht verspeeld.
3. KIA (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek): tot 28%
Voor investeringen tussen €2.801 en €71.421 geldt 28% aftrek. Bij hogere bedragen geldt een staffel:
- €2.801 – €71.421: 28%
- €71.422 – €132.221: vast €19.998
- €132.222 – €392.230: aftrek vermindert lineair naar €0
KIA dekt alle bedrijfsmiddelen, niet alleen energie. Voor energie-investeringen stapelt KIA bovenop EIA.
4. MIA / Vamil: extra voor milieu-investeringen
De MIA (Milieu-investeringsaftrek) en Vamil (vrije afschrijving) gelden voor investeringen op de Milieulijst. Bedragen 2026:
- MIA: 13,5%, 27% of 45% afhankelijk van bedrijfsmiddel
- Vamil: 75% van de aanschafkosten in jaar 1 afschrijven
Voor batterij-opslag met peakshaving-functie of in combinatie met EV-laadinfra zit MIA vaak op 45%. EIA en MIA mogen niet op dezelfde investering — je kiest de meest voordelige. Voor batterijen op de Milieulijst is MIA vaak gunstiger.
5. SDE++ (alleen voor grote installaties)
De SDE++-regeling is een exploitatiesubsidie voor projecten vanaf 15 kWp aansluiting. Je krijgt per kWh teruggeleverde CO2-vermindering een vergoeding (typisch €0,02-€0,12/kWh). Geschikt voor zonneparken, dakvol grote panden, niet voor kleinschalig MKB.
Rekenvoorbeeld: MKB met €25.000 investering
- BTW (21%): €5.250 direct terug
- EIA (40%): €10.000 aftrek → €2.580 minder belasting (bij 25,8% Vpb)
- KIA (28%): €7.000 aftrek → €1.806 minder belasting
- Netto investering: €25.000 – €5.250 – €2.580 – €1.806 = €15.364
Effectief krijg je 38,5% korting op je bruto investering.
Belangrijke regels bij stapelen
- EIA en MIA mogen niet samen op dezelfde investering — kies de hoogste.
- KIA stapelt altijd, zowel met EIA als MIA.
- BTW staat los, altijd terugvorderbaar bij belaste prestatie.
- SDE++ is exploitatie (jarenlang), de andere drie zijn eenmalig fiscaal voordeel.
Wij ondersteunen je accountant
Bij oplevering leveren we een verkooporderdocumentatie met EIA-codes, KIA-bedragen, en eventuele MIA-codes. Je accountant kan dit direct gebruiken voor de aangifte. Voor grotere projecten (>€100.000) doen we vooraf overleg om de optimale codering te kiezen.