Voor particulieren geldt sinds 1 januari 2023 het 0%-BTW-tarief op zonnepanelen voor woningen. Geen aparte teruggave-aanvraag meer. Voor zakelijke klanten ligt het anders en is BTW-aftrek nog steeds relevant en interessant.
Zakelijk: BTW altijd terugvragen via reguliere aangifte
Als ondernemer (BV, eenmanszaak, MKB) betaal je het standaardtarief van 21% BTW op zonnepanelen en installatie. Die BTW kun je volledig terugvragen via je reguliere btw-aangifte zodra de panelen voor jouw bedrijfsactiviteit worden gebruikt.
Voorbeeld: stel je investeert €15.000 ex BTW in panelen + batterij, dan betaal je €3.150 BTW. Die €3.150 vraag je terug bij je eerstvolgende btw-aangifte (kwartaal of maand). Effectief is je investering dus €15.000.
Combinatie met EIA en KIA: stapelbaar
Bovenop de BTW-aftrek krijg je ook fiscale aftrek via de inkomstenbelasting/vennootschapsbelasting:
- EIA (Energie-investeringsaftrek): 40% van de investering aftrekken van de fiscale winst. Concreet voordeel: ongeveer 10-12% van de investering terug via lagere belasting.
- KIA (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek): tot 28% aftrek op investeringen tussen €2.801 en €392.230. Stapelbaar met EIA.
- MIA/Vamil: voor specifieke milieu-investeringen (vaak zonneboilers, sommige batterijen). Tot 45% aftrek + vrije afschrijving.
Rekenvoorbeeld voor een MKB
Investering €30.000 ex BTW (zonnepanelen + thuisbatterij/bedrijfsbatterij):
- BTW (€6.300): teruggevraagd via reguliere aangifte.
- EIA (40% van €30.000 = €12.000 extra aftrek): bij 25% Vpb-tarief = €3.000 minder belasting.
- KIA (28% van €30.000 = €8.400 extra aftrek): bij 25% Vpb = €2.100 minder belasting.
- Netto investering na alle fiscale voordelen: €30.000 – €3.000 – €2.100 = €24.900.
Effectief krijg je dus ongeveer 17% van je investering terug via fiscaal voordeel, bovenop de BTW.
Aanvragen: EIA en MIA moeten je zelf doen
De EIA-aanvraag moet binnen 3 maanden na ontvangst van de factuur via mijnrvo.nl ingediend worden. Vraag het advies van je accountant of laat onze partner-bookkeeper het doen (we kunnen je doorverwijzen).
BTW-teruggave bij gemengd gebruik
Heb je een woon-werk-pand of werk je vanuit huis? Dan is de BTW alleen aftrekbaar voor het zakelijke deel van het pand. Je accountant bepaalt het juiste percentage (typisch 30-70%).
Wij rekenen het netto-voordeel inclusief BTW-aftrek, EIA en KIA voor je uit als onderdeel van onze zakelijke offerte.